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克明面业股份有限公司

KEMEN NOODLE MANUFACTURING CO.,LTD

2015 年半年度财务会计报告

二零一五年八月二十日

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:克明面业股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 82,038,782.01 90,667,920.45

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 3,139,329.81 2,078,284.69

应收账款 174,744,521.57 186,041,732.91

预付款项 70,676,683.85 18,371,466.12

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 7,856,969.82 6,663,497.58

买入返售金融资产

存货 69,781,007.64 68,808,995.50

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 104,781,781.24 148,364,904.54

流动资产合计 513,019,075.94 520,996,801.79

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 39,452,779.99 38,950,617.90

投资性房地产

固定资产 369,844,739.36 383,877,032.71

在建工程 155,457,202.59 39,133,611.53

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 55,273,070.00 56,296,643.78

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,371,975.97 1,469,259.63

递延所得税资产 7,515,466.85 7,532,778.87

其他非流动资产 4,013,792.00 4,013,792.00

非流动资产合计 634,929,026.76 533,273,736.42

资产总计 1,147,948,102.70 1,054,270,538.21

流动负债:

短期借款 165,000,000.00 30,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 57,284,431.04 56,972,203.40

预收款项 49,228,618.37 38,600,806.94

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 19,231,097.81 27,615,189.32

应交税费 9,392,155.84 9,006,694.60

应付利息 141,333.33

应付股利 1,066,000.00

其他应付款 17,183,492.46 20,540,713.66

应付寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 60,646,120.00

其他流动负债

流动负债合计 338,385,795.52 寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播243,523,061.25

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,627,208.34 19,280,458.34

递延所得税负债 410,295.58 430,916.45

其他非流动负债 40,105,637.00 34,584,480.00

非流动负债合计 59,143,140.92 54,295,854.79

负债合计 397,528,936.44 297,818,916.04

所有者权益:

股本 85,525,300.00 85,900,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 430,329,189.58 433,336,142.97

减:库存股 40,105,637.00 43,230,600.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,154,706.22 33,154,706.22

一般风险准备

未分配利润 241,515,607.46 233,423,043.10

归属于母公司所有者权益合计 750,419,166.26 742,583,292.29

少数股东权益 13,868,329.88

所有者权益合计 750,419,166.26 756,451,622.17

负债和所有者权益总计 1,147,948,102.70 1,054,270,538.21

法定代表人:陈克明 主管会计工作负责人:晏德军 会计机构负责人:李细勇

2、母公司资产负债表

单位:元

项目 期末余额 期初余额

流动资产:

货币资金 58,387,688.78 51,590,331.71

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 2,219,329.81 2,078,284.69

应收账款 171,960,825.26 188,330,334.03

预付款项 114,340,312.69 57,559,207.38

应收利息

应收股利

其他应收款 22,844,664.68 16,884,821.49

存货 31,019,227.18 31,438,317.76

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 59,657,150.63 104,758,661.10

流动资产合计 460,429,199.03 452,639,958.16

非流动资产:

可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 390,452,779.99 343,550,617.90

投资性房地产

固定资产 220,616,929.93 228,925,483.01

在建工程 133,000.00 3,916,166.39

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 25,485,972.13 26,175,566.47

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,361,975.97 1,451,759.63

递延所得税资产 6,169,673.87 6,186,985.89

其他非流动资产

非流动资产合计 646,220,331.89 612,206,579.29

资产总计 1,106,649,530.92 1,064,846,537.45

流动负债:

短期借款 165,000,000.00 30,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 69,610,966.82 190,311,115.80

预收款项 118,126,738.96 35,189,361.29

应付职工薪酬 6,390,901.79 8,779,409.51

应交税费 6,317,550.17 811,990.20

应付利息 141,333.33

应付股利 1,066,000.00

其他应付款 7,466,086.43 15,113,193.34

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 60,646,120.00

其他流动负债

流动负债合计 393,978,244.17 340,992,523.47

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 17,777,208.34 18,380,458.34

递延所得税负债 410,295.58 430,916.45

其他非流动负债 40,105,637.00 34,584,480.00

非流动负债合计 58,293,140.92 53,395,854.79

负债合计 452,271,385.09 394,388,378.26

所有者权益王朔缺席女儿大婚:

股本 85,525,300.00 85,900,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积 430,111,433.84 432,861,696.84

减:库存股 40,105,637.00 43,230,600.00

其他综合收益

专项储备

盈余公积 33,154,706.22 33,154,706.22

未分配利润 145,692,342.77 161,772,356.13

所有者权益合计 654,378,145.83 670,458,159.19

负债和所有者权益总计 1,106,649,530.92 1,064,846饭后多久可以运动,5寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播37.45

3、合并利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 803,501,210.33 713,212,571.32

其中:营业收入 803,501,210.33 713,212,571.32

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 740,272,020.68 666,431,074.19

其中:营业成本 620,626,421.95 560,352,002.97

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 2,196,147.35 2,462,146.05

销售费用 66,930,122.36 52,331,224.70

管理费用 47,559,219.63 46,557,686.51

财务费用 2,282,467.71 2,944,848.00

资产减值损失 677,641.68 1,783,165.96

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

3,011,686.60 10,863,291.43

列)

其中:对联营企业和合营企业

502,162.09 202,316.59

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填列) 66,240,876.25 57,644,788.56

加:营业外收入 3,039,805.59 2,973,119.43

其中:非流动资产处置利得 30,282.96

减:营业外支出 515,893.58 473,745.98

其中:非流动资产处置损失 390,654.66 401,210.01

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 68,764,788.26 60,144,162.01

减:所得税费用 18,215,380.33 13,993,665.04

五、净利润(净亏损以“-”号填列) 50,549,407.93 46,150,496.97

归属于母公司所有者的净利润 50,698,564.36 46,183,042.20

少数股东损益 -149,156.43 -32,545.23

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额 50,549,407.93 46,150,496.97

归属于母公司所有者的综合收益

50,698,564.36 46,183,042.20

总额

归属于少数股东的综合收益总额 -149,156.43 -32,545.23

八、每股收益:

(一)基本每股收益 0.6102 0.5559

(二)稀释每股收益 0.5949 0.5559

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。

法定代表人:陈克明 主管会计工作负责人:晏德军 会计机构负责人:李细勇

4、母公司利润表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 649,862,025.41 720,121,559.55

减:营业成本 534,490,161.31 596,962,064.35

营业税金及附加 1,048,446.48 1,633,523.03

销售费用 37,429,623.27 42,392,509.91

管理费用 38,519,220.74 34,458,601.94

财务费用 2,269,242.08 3,085,829.36

资产减值损失 472,487.62 1,653,870.86

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

-2,802,380.99 8,320,767.96

列)

其中:对联营企业和合营企

502,162.09 202,316.59

业的投资收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列) 32,830,462.92 48,255,928.06

加:营业外收入 2,955,436.46 1,038,290.84

其中:非流动资产处置利得 30,282.96

减:营业外支出 56,051.79 72,498.02

其中:非流动资产处置损失 2,004.69

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

35,729,847.59 49,221,720.88

列)

减:所得税费用 9,203,860.95 6,879,930.65

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 26,525,986.64 42,341,790.23

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 26,525,986.64 42,341,790.23

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 866,913,420.46 743,324,960.53

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,920,111.57 2,883,150.80

经营活动现金流入小计 869,833,532.03 746,208,111.33

购买商品、接受劳务支付的现金 629,892,146.17 607,155,003.02

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现

108,098,217.53 77,248,408.03

支付的各项税费 43,748,426.50 45,147,291.54

支付其他与经营活动有关的现金 50,914,743.32 46,879,223.20

经营活动现金流出小计 832,653,533.52 776,429,925.79

经营活动产生的现金流量净额 37,179,998.51 -30,221,814.46

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 179,800,000.00 330,030,000.00

取得投资收益收到的现金 2,425,539.10 6,768,751.39

处置固定资产、无形资产和其他

155,324.63 32,440.00

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

53,805.00

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 10,655,000.00 11,970,685.74

投资活动现金流入小计 193,035,863.73 348,855,682.13

购建固定资产、无形资产和其他

127,579,078.57 10,640,886.01

长期资产支付的现金

投资支付的现金 140,090,000.00 264,090,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 22,699,190.00 30,000,000.00

投资活动现金流出小计 290,368,268.57 304,730,886.01

投资活动产生的现金流量净额 -97,332,404.84 44,124,796.12

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 13,422,077.00

其中:子公司吸收少数股东投资

6,000,000.00

收到的现金

取得借款收到的现金 165,000,000.00 95,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 178,422,077.00 95,000,000.00

偿还债务支付的现金 62,000,000.00 67,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

44,061,769.11 45,140,511.71

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 10,547,040.00

筹资活动现金流出小计 116,608,809.11 112,140,511.71

筹资活动产生的现金流量净额 61,813,267.89 -17,140,511.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 1,660,861.56 -3,237,530.05

加:期初现金及现金等价物余额 80,377,920.45 70,395,228.63

六、期末现金及现金等价物余额 82,038,782.01 67,157,698.58

6、母公司现金流量表

单位:元

项目 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 821,600,330.58 732,938,540.89

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 2,788,818.94 655,565.86

经营活动现金流入小计 824,389,149.52 733,594,106.75

购买商品、接受劳务支付的现金 753,531,556.23 672,948,920.25

支付给职工以及为职工支付的现

39,819,244.63 29,352,467.55

支付的各项税费 15,311,126.27 27,621,064.58

支付其他与经营活动有关的现金 37,304,279.65 36,045,639.74

经营活动现金流出小计 845,966,206.78 765,968,092.12

经营活动产生的现金流量净额 -21,577,057.26 -32,373,985.37

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金 139,800,000.00 206,277,381.47

取得投资收益收到的现金 1,711,402.12 5,296,149.03

处置固定资产、无形资产和其他

133,614.18

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 23,970,685.74

投资活动现金流入小计 141,645,016.30 235,544,216.24

购建固定资产、无形资产和其他

5,293,869.86 4,453,403.76

长期资产支付的现金

投资支付的现金 150,200,000.00 181,400,000.00

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 13,300,000.00 32,500,000.00

投资活动现金流出小计 168,793,869.86 218,353,403.76

投资活动产生的现金流量净额 -27,148,853.56 17,190,812.48

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金 7,422,077.00

取得借款收到的现金 165,000,000.00 130,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 172,422,077.00 130,000,000.00

偿还债务支付的现金 62,000,000.00 67,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

44,061,769.11 45,140,511.71

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金 10,547,040.00

筹资活动现金流出小计 116,608,809.11 112,140,511.71

筹资活动产生的现金流量净额 55,813,267.89 17,859,488.29

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 7,087,357.07 2,676,315.40

加:期初现金及现金等价物余额 51,300,331.71 50,522,685.31

六、期末现金及现金等价物余额 58,387,688.78 53,199,000.71

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者

股本 其他权益工具 资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 权益合

优先 永续 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计

其他

股 债

85,900

433,336 43,230, 33,154, 233,423 13,868, 756,451

一、上年期末余额 ,000.0

,142.97 600.00 706.22 ,043.10 329.88 ,622.17

0

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

85,900

433,336 43,230, 33,154, 233,423 13,868, 756,451

二、本年期初余额 ,000.0

,142.97 600.00 706.22 ,043.10 329.88 ,622.17

0

三、本期增减变动

-374,7 -3,006,9 -3,124,9 8,092,5 -13,868, -6,032,4

金额(减少以“-”

00.00 53.39 63.00 64.36 329.88 55.91

号填列)

(一)综合收益总 50,698, -149,15 50,549,

额 564.36 6.43 407.93

(二)所有者投入 -374,7 -2,750,2 -3,124,9 -14,000, -14,000,

和减少资本 00.00 63.00 63.00 000.00 000.00

1.股东投入的普 -374,7 -2,750,2 -3,124,9 -14,000, -14,000,

通股 00.00 63.00 63.00 000.00 000.00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-42,606, -42,606,

(三)利润分配

000.00 000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或 -42,606, -42,606,

股东)的分配 000.00 000.00

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

-256,69 280,826 24,136.

(六)其他

0.39 .55 16

85,525

430,329 40,105, 33,154, 241,515 750,419

四、本期期末余额 ,300.0

,189.58 637.00 706.22 ,607.46 ,166.26

0

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目 其他权益工具 少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合

股本 东权益

优先 永续 计

其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润

股 债

83,080

386,590 28,458, 213,859 4,594,5 716,583

一、上年期末余额 ,000.0

,562.65 804.40 ,234.83 14.12 ,116.00

0

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

83,080

386,590 28,458, 213,859 4,594,5 716,583

二、本年期初余额 ,000.0

,562.65 804.40 ,234.83 14.12 ,116.00

0

三、本期增减变动 4,643,0 -615,73 4,027,3

金额(减少以“-” 42.20 7.91 04.29

号填列)

(一)综合收益总 46,183, -32,545 46,150,

额 042.20 .23 496.97

(二)所有者投入 -900,00 -900,00

和减少资本 0.00 0.00

1.股东投入的普 -900,00 -900,00

通股 0.00 0.00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-41,540, -41,540,

(三)利润分配

000.00 000.00

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或 -41,540, -41,540,

股东)的分配 000.00 000.00

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

316,807 316,807

(六)其他

.32 .32

83,080 386,590 28,458, 218,502 3,978,7 720,610

四、本期期末余额

,000.0 ,562.65 804.40 ,277.03 76.21 ,420.29

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

85,900,0 432,861,6 43,230,60 33,154,70 161,772 670,458,1

一、上年期末余额

00.00 96.84 0.00 6.22 ,356.13 59.19

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

85,900,0 432,861,6 43,230,60 33,154,70 161,772 670,458,1

二、本年期初余额

00.00 96.84 0.00 6.22 ,356.13 59.19

三、本期增减变动

-374,70 -2,750,26 -3,124,96 -16,080, -16,080,0

金额(减少以“-”

0.00 3.00 3.00 013.36 13.36

号填列)

(一)综合收益总 26,525, 26,525,98

额 986.64 6.64

(二)所有者投入 -374,70 -2,750,26 -3,124,96

和减少资本 0.00 3.00 3.00

1.股东投入的普 -374,70 -2,750,26 -3,124,96

通股 0.00 3.00 3.00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-42,606, -42,606,0

(三)利润分配

000.00 00.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或 -42,606, -42,606,0

股东)的分配 000.00 00.00

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

85,525,3 430,111,4 40,105,63 33,154,70 145,692 654,378,1

四、本期期末余额

00.00 33.84 7.00 6.22 ,342.77 45.83

上年金额

单位:元

上期

项目 其他权益工具 减:库存 其他综合 未分配 所有者权

股本 资本公积 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计

83,080,0 386,116,1 28,458,80 161,049 658,704,1

一、上年期末余额

00.00 16.52 4.40 ,239.72 60.64

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

83,080,0 386,116,1 28,458,80 161,049 658,704,1

二、本年期初余额

00.00 16.52 4.40 ,239.72 60.64

三、本期增减变动

801,790 801,790.2

金额(减少以“-”

.23 3

号填列)

(一)综合收益总 42,341, 42,341,79

额 790.23 0.23

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-41,540, -41,540,0

(三)利润分配

000.00 00.00

1.提取盈余公积

2.对所有者(或 -41,540, -41,540,0

股东)的分配 000.00 00.00

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

(五)专项储备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

83,080,0 386,116,1 28,458,80 161,851 659,505,9

四、本期期末余额

00.00 16.52 4.40 ,029.95 50.87

三、公司基本情况

克明面业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由原湖南省克明面业有限公司整体变更设立的股份有限公司,于

2007年4月在益阳市工商行政管理局登记注册,取得注册号为4309002002193的企业法人营业执照,成立时注册资本人民币

6,000.00万元,股份总数6,000.00万股(每股面值1元)。 截止至本报告披露日,公司有注册资本8,552.53万元,股份总数8,552.53

万股(每股面值1元)。 其中,有限售条件的流通股份A股330.78万股;无限售条件的流通股份A股8,221.75万股。公司股票

已于2012年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属食品加工行业。经营范围:粮食收购;挂面(普通挂面、花色挂面)生产、销售;餐饮服务(职工食堂);饮

料【瓶(桶)装饮用水类(饮用纯净水)】生产、销售;普通货运服务;预包装食品批发;信息系统服务;企业管理咨询服

务;自营和代理各类产品及技术的进出口业务;自有商标及专利的有偿使用服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准

后方可开展经营活动)。主要产品或提供的劳务:挂面的生产和销售。

本财务报表经公司2015年8月18日第三届董事会第十七次会议批准对外报出。

本公司将遂平克明面业有限公司、延津县克明面业有限公司、武汉克明面业有限公司、上海味源贸易有限公司、上海

香禾食品有限公司、成都克明面业有限公司、克明食品营销(上海)有限公司、湖南省克明食品研究院、延津克明面粉有限

公司、长沙克明面业有限公司、克明食品营销有限公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交

易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有

关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照

被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,

调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价

值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计

入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,

根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负

债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑

差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其

他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上

述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和

在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计

量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的

金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:

(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将

以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第

13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后

的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间

所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时

调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计

入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额

与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该

金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保

留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;

(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2)

因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所

转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项

金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价

值。铁血网公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产

或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观

察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、

股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客

观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括

在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的

金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值

之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通

过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产

当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的

公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(4) 可供出售金融资产减值的客观证据

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:

① 债务人发生严重财务困难;

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步;

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤ 因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于

资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%

(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公

允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,

本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认

的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。

11、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 50 万元的应收款项

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法

账龄组合 账龄分析法

其他组合(合并范围内的往来款) 其他方法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年) 2.00% 2.00%

1-2 年 15.00% 15.00%

2-3 年 50.00% 50.00%

3 年以上 100.00% 100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项金额未达到重大标准但应收款项的未来现金流量现值与

单项计提坏账准备的理由 以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值

存在显著差异。

单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价

坏账准备的计提方法

值的差额计提坏账准备。

12、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用

的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净

值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

销售费用和相关税费后的金额确化妆品加盟定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

13、划分为持有待售资产

14、长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,

认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,

在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资

初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留

存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根

据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的

初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整

资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关

会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成

本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期

收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取

得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重

组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资

成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影

响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为可

供出售金融资产,按公允价值计量。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与

剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差

额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时

转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权

当期的损益。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

16、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时

满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2)折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75

机器设备 年限平均法 10 5 9.50

家具用具 年限平均法 5 5 19.00

运输工具 年限平均法 4 5 23.75

电子设备 年限平均法 3 5 31.67

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2) 承租人有购买

租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定

承租人将会行使这种选择权;(3) 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用

寿命的 75%以上(含 75%)];(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%

以上(含 90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含

90%)];(5) 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产

的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用

状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,

先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

18、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其

他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预

定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的

资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率

法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门

借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19、生物资产

20、油气资产

21、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无

法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目 摊销年限(年)

土地使用权 30-50

软件 3

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件

的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或

出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,

估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测

试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

23、长期待摊费用

长期待摊时尚英文费用核算已经支出,但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受

益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全

部转入当期损益。

24、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产

成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定

受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划

义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益

计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计

量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许

转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面

撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其

他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、

其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的

总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义

务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面

价值进行复核。

26、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,

相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期

内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计

入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公

允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得

日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期

内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本

或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果

修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利

于职工寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,

而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消

来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则

将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内欧拉确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

28、收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 公司不再保

留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的

经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流

入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的

收入,并已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可

靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳

务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利

息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算

确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售挂面等产品,产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收

入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

29、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,

确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期

损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间

的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直

接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税

基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产

或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表

明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵

扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合

并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,

直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以

资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租

入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入

租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资

收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

32、其他重要的会计政策和会计估计

33、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%

营业税 应纳税营业额 5%

城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%

企业所得税 应纳税所得额 25%

教育费附加 应缴流转税税额 5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

2、税收优惠

公司于2012年11月12日被湖南省科技厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局认定为高新技术企业,

并获得编号为GF201243000254的高新技术企业证书,有效期为三年。公司目前正在重新申报高新技术企业资格,在获得批

准之前,适用25%的税率计提企业所得税,其他境内子公司均按25%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

库存现金 124,564.13 104,952.24

银行存款 81,914,217.88 80,272,968.21

其他货币资金 10,290,000.00

合计 82,038,782.01 90,667,920.45

其他说明

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 3,139,329.81 2,078,284.69

合计 3,139,329.81 2,078,284.69

(2)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目 期末已质押金额

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目 期末转应收账款金额

其他说明

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

179,806, 5,062,35 174,744,5 190,514 4,473,096 186,041,73

合计提坏账准备的 100.00% 2.84% 100.00% 2.35%

876.89 5.32 21.57 ,829.83 .92 2.91

应收账款

179,806, 5,062,35 174,744,5 190,514 4,473,096 186,041,73

合计 100.00% 2.84% 100.00% 2.35%

876.89 5.32 21.57 ,829.83 .92 2.91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄 期末余额

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 168,528,278.60 3,370,565.57 2.00%

1至2年 11,278,598.29 1,691,789.74 15.00%

合计 179,806,876.89 5,062,355.32

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 593,492.96 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

其他说明:

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例 金额 比例

1 年以内 69,285,881.59 98.03% 17,703,567.83 96.36%

1至2年 1,390,802.26 1.97% 667,898.29 3.64%

合计 70,676,683.85 -- 18,371,466.12 --

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

其他说明:

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)重要逾期利息

是否发生减值及其判断

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

依据

其他说明:

8、应收股利

(1)应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

单位: 元

是否发生减值及其判断

项目(或江华被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

依据

其他说明:

9、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

8,126,26 269,298. 7,856,969 6,848,6 185,150.0 6,663,497.5

合计提坏账准备的 100.00% 2.70% 100.00% 2.70%

8.58 76 .82 47.62 4 8

其他应收款

8,126,26 269,298. 7,856,969 6,848,6 185,150.0 6,663,497.5

合计 100.00% 2.70% 100.00% 2.70%

8.58 76 .82 47.62 4 8

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

账龄 期末余额

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 7,304,934.74 146,098.69 2.00%

1至2年 821,333.84 123,200.07 15.00%

合计 8,126,268.58 269,298.76

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 84,148.72 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

押金保证金 1,402,471.82 705,000.00

应收暂付款 903,803.48 395,011.46

暂估进项税额 950,281.56 1,618,775.44

备用金 170,500.00 40,000.00

往来款 3,888,724.06 3,594,907.76

股权转让款 408,022.53 408,022.53

其他 402,465.13 86,930.43

合计 8,126,268.58 6,848,647.62

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

遂平县农民工工资

保证金 960,000.00 1 年以内 11.81% 19,200.00

保障金

暂估进项税 暂估进项税 950,281.56 1 年以内 11.69% 19,00祸水红颜5.63

湖南湘御生物科技

股权转让款 408,022.53 1-2 年以内 5.02% 61,203.38

有限公司

延津县农民工工资

保证金 320,000.00 1 年以内 3.94% 6,400.00

保障金

毕俊伟 往来款 297,779.23 1 年以内 3.66% 5,955.58

合计 -- 2,936,083.32 -- 36.13% 111,764.59

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

其他说明:

10、存货

(1)存货分类

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 15,720,654.78 15,720,654.78 14,908,353.97 14,908,353.97

库存商品 34,947,087.71 34,947,087.71 36,771,400.15 36,771,400.15

周转材料 6,647,654.83 6,647,654.83 9,102,737.06 9,102,737.06

委托加工物资 4,779,612.00 4,779,612.00

发出商品 7,685,998.32 7,685,998.32 8,026,504.32 8,026,504.32

合计 69,781,007.64 69,781,007.64 68,808,995.50 68,808,995.50

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

11、划分为持有待售的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

13、其他流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

税款 10,244,990.75 11,753,362.61

银行理财产品 90,151,789.15 129,753,667.58

待摊费用 4,385,001.34 6,857,874.35

合计 104,781,781.24 148,364,904.54

其他说明:

税款中待抵扣增值税9,478,353.39元,预交企业所得税766,637.36元。

14、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

可供出售权益工具: 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

(2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(3)期末按成本计量的可供出售金融资产

单位: 元

账面余额 减值准备 在被投资

被投资单 本期现金

单位持股

位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利

比例

湖南桃江

建信村镇 2,000,000. 2,000,000.

4.00% 0.00

银行股份 00 00

有限公司

2,000,000. 2,000,000.

合计 -- 0.00

00 00

(4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位: 元

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

(5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

单位: 元

可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间

投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因

具项目 成本的下跌幅度 (个月)

其他说明

15、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

(2)期末重要的持有至到期投资

单位: 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

(3)本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备

位 权益法下 宣告发放 期末余额

其他综合 其他权益 计提减值

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

岳阳市大

4,654,949 4,695,167

地印务有 40,218.54

.29 .83

限公司

南县克明

34,295,66 461,943.5 34,757,61

小额贷款

8.61 5 2.16

有限公司

38,950,61 502,162.0 39,452,77

小计

7.90 9 9.99

38,950,61 502,162.0 39,452,77

合计

7.90 9 9.99

其他说明

18、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 家具用具 合计

一、账面原值:

1.期初余额 264,949,759.29 186,845,104.61 20,393,987.12 7,763,700.29 6,727,852.52 486,680,403.83

2.本期增加金

1,869,531.58 2,266,629.03 801,595.41 238,261.19 300,820.51 5,476,837.72

(1)购置 1,869,531.58 1,967,726.98 801,595.41 238,261.19 300,820.51 5,177,935.67

(2)在建工

298,902.05 298,902.05

程转入

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

28,122.63 1,303,742.56 126,704.74 335,700.00 156,369.52 1,950,639.45

(1)处置或

1,303,742.56 126,704.74 335,700.00 20,200.00 1,786,347.30

报废

(2)其他减少 28,122.63 136,169.52 164,292.15

4.期末余额 266,791,168.24 187,807,991.08 21,068,877.79 7,666,261.48 6,872,303.51 490,206,602.10

二、累计折旧

1.期初余额 37,669,771.04 43,594,345.16 8,578,737.16 5,186,835.18 1,670,286.86 96,699,975.40

2.本期增加金

6,148,606.14 9,153,807.76 2,713,351.97 264,530.85 636,167.70 18,916,464.42

(1)计提 6,148,606.14 9,153,807.76 2,713,351.97 264,530.85 636,167.70 18,916,464.42

3.本期减少金

2,093.59 1,039,702.36 249,281.31 42,619.41 24,276.13 1,357,972.80

(1)处置或

2,093.59 1,039,702.36 249,281.31 42,619.41 24,276.13 1,357,972.80

报废

4.期末余额 43,816,283.59 51,708,450.56 11,042,807.82 5,408,746.62 2,282,178.43 114,258,467.02

三、减值准备

1.期初余额 6,103,395.72 6,103,395.72

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播金

(1)处置或

报废

4.期末余额 6,103,395.72 6,103,395.72

四、账面价值

1.期末账面价

222,974,884.65 129,996,144.80 10,026,069.97 2,257,514.86 4,590,125.08 369,844,739.36

2.期初账面价

227,279,988.25 137,147,363.73 11,815,249.96 2,576,865.11 5,057,565.66 383,877,032.71

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目 期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

长沙项目房屋建筑物 136,412,870.61 未办理竣工结算

其他说明

20、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

克明本部-设备

133,000.00 133,000.00 1,236,402.50 1,236,402.50

安装

宁津项目 0.00 0.00 2,679,763.89 2,679,763.89

延津生产基地年 22,981,146.38 22,981,146.38 8,936,886.86 8,936,886.86

产 10 万吨挂面生

产线项目

延津生产基地年

产 1.2 万吨保鲜 30,427,794.91 30,427,794.91 5,223,000.43 5,223,000.43

面生产线项目

延津克明其他项

1,853,610.07 1,853,610.07 1,115,072.46 1,115,072.46

成都克明工程项

3,413,133.07 3,413,133.07 2,487,432.81 2,487,432.81

延津生产基地日

处理小麦 500 吨 57,096,821.78 57,096,821.78 16,983,894.12 16,983,894.12

面粉生产线项目

遂平生产基地年

产 7.5 万吨挂面 39,196,176.97 39,196,176.97 471,158.46 471,158.46

生产线项目

武汉工程项目 355,519.41 355,519.41

合计 155,457,202.59 155,457,202.59 39,133,611.53 39,133,611.53

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转 工程累 其中:本

本期其 利息资 本期利

项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来

预算数 他减少 本化累 息资本

称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源

金额 计金额 化率

额 比例 金额

克明本

1,236,40 1,103,40 133,000.

部-设备 其他

2.50 2.50 00

安装

宁津项 40,000,0 2,679,76 32,024.0 28,380.7 2,683,40

0.00 81.00% 100% 其他

目 00.00 3.89 5 5 7.19

延津生

产基地

年产 10 206,986, 8,936,88 14,044,2 22,981,1 募股资

11.10% 12%

万吨挂 800.00 6.86 59.52 46.38 金

面生产

线项目

延津生

产基地

45,187,2 5,223,00 25,204,7 30,427,7

年产 1.2 67.34% 68% 其他

00.00 0.43 94.48 94.91

万吨保

鲜面生

产线项

延津克

1,115,07 2,113,76 1,375,22 1,853,61

明其他 其他

2.46 4.23 6.62 0.07

项目

成都克

2,487,43 925,700. 3,413,13

明工程 其他

2.81 26 3.07

项目

延津生

产基地

日处理

120,000, 16,983,8 40,112,9 57,096,8 募股资

小麦 500 47.58% 48%

000.00 94.12 27.66 21.78 金

吨面粉

生产线

项目

遂平生

产基地

年产 7.5 173,121, 471,158. 38,725,0 39,196,1 募股资

22.64% 23%

万吨挂 500.00 46 18.51 76.97 金

面生产

线项目

武汉工 355,519. 355,519.

其他

程项目 41 41

585,295, 39,133,6 121,514, 2,507,00 2,683,40 155,457,

合计 -- -- --

500.00 11.53 008.12 9.87 7.19 202.59

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

21、工程物资

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

22、固定资产清理

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额 59,500,812.08 5,021,143.99 64,521,956.07

2.本期增加金

222,222.22 222,222.22

(1)购置 222,222.22 222,222.22

(2)内部研

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额 59,500,812.08 5,243,366.21 64,744,178.29

二、累计摊销

1.期初余额 6,242,190.55 1,983,121.74 8,225,312.29

2.本期增加金 592,940.65 652,855.35 1,200,796.00

(1)计提 592,940.65 652,855.35 1,200,796.00

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额 6,835,131.20 2,635,977.09 9,426,108.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

52,665,680.88 2,607,389.12 55,273,070.00

2.期初账面价

53,238,670.41 3,057,973.37 56,296,643.78

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明:

26、开发支出

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

其他说明

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法:

其他说明

28、长期待摊费用

单位: 元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

租赁费 819,541.73 22,250.00 797,291.73

装修费 540,833.28 44,687.50 496,145.78

通讯费 17,500.00 17,500.00 25,000.00 10,000.00

软件服务费 91,384.62 22,846.16 68,538.46

合计 1,469,259.63 17,500.00 114,783.66 1,371,975.97

其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

资产减值准备 4,682,113.09 702,347.83 3,911,257.69 586,719.52

应付职工薪酬 8,720,029.33 1,846,290.72 8,720,029.33 1,846,290.72

与资产相关的政府补助 17,777,208.34 2,666,581.25 18,380,458.34 2,757,068.75

股权激励费用 6,334,980.32 950,247.05 6,334,980.32 950,247.05

技术开发费 9,000,000.00 1,350,000.00 9,000,000.00 1,350,000.00

其他 0.00 0.00 283,018.87 42,452.83

合计 46,514,331.08 7,515,466.85 46,629,744.55 7,532,778.87

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

原值 100 万以下的科研

2,735,303.87 410,295.58 2,872,776.36 430,916.45

设备

合计 2,735,303.87 410,295.58 2,872,776.36 430,916.45

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产

项目

期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额

递延所得税资产 7,515,466.85 7,532,778.87

递延所得税负债 410,295.58 430,916.45

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 6,372,694.48 11,650,384.99

可抵扣亏损 22,703,354.84 13,626,811.88

合计 29,076,049.32 25,277,196.87

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份 期末金额 期初金额 备注

2018 年 639,697.83 639,697.83

2019 年 12,987,114.05 12,987,114.05

2020 年 9,076,542.96

合计 22,703,354.84 13,626,811.88 --

其他说明:

30、其他非流动资产

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

土地款定金 4,013,792.00 4,013,792.00

合计 4,013,792.00 4,013,792.00

其他说明:

本公司2010年9月27日与成都市青白江区粮食物流加工园区管理委员会签订投资意向书,以招标、拍卖、挂牌方式购买

土地。根据协议,2011年已支付人民币200万元购地定金,2013年支付人民币800.00万元,合计已付人民币1,000.00万元。2014

年成都市青白江区财政局退回部分土地款定金5,986,208.00元,剩余土地款定金4,013,792.00元。

31、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

抵押借款 30,000,000.00

信用借款 165,000,000.00

合计 165,000,000.00 30,000,000.00

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明:

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

33、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34、应付票据

单位: 元

种类 期末余额 期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

35、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 53,156,347.85 53,283,273.70

1-2 年 3,191,240.39 2,788,784.06

2-3 年 936,842.80 390,093.17

3 年以上 510,052.47

合计 57,284,431.04 56,972,203.40

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明:

36、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 48,296,976.41 38,310,914.39

1-2 年 931,641.96 289,892.55

合计 49,228,618.37 38,600,806.94

(2)账龄超过 1 年的重要预收款项

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目 金额

其他说明:

37、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 22,642,557.51 87,558,638.42 92,172,488.35 18,028,707.58

二、离职后福利-设定提

172,631.81 6,110,464.29 5,280,705.87 1,002,390.23

存计划

三、辞退福利 4,800,000.00 2,069,071.99 6,669,071.99 200,000.00

合计 27,615,189.32 95,738,174.70 104,122,266.21 19,231,097.81

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

21,002,950.83 73,851,059.80 79,567,884.52 15,286,126.11

补贴

2、职工福利费 7,515,499.83 7,515,499.83 0.00

3、社会保险费 -2,385.86 2,549,611.27 乳色2,599,667.01 -52,441.60

其中:医疗保险费 3,126.90 1,813,933.73 1,828,475.13 -11,414.50

工伤保险费 291.02 454,918.03 493,584.34 -38,375.29

生育保险费 116.22 197,630.96 189,251.79 8,495.39

-5,920.00 83,128.55 88,355.75 -11,147.20

4、住房公积金 37,028.00 1,066,506.56 1,075,429.72 28,104.84

5、工会经费和职工教育

1,604,964.54 2,513,914.00 1,351,960.31 2,766,918.23

经费

6、短期带薪缺勤 62,046.96 62,046.96

合计 22,642,557.51 87,558,638.42 92,172,488.35 18,028,707.58

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 159,722.54 5,632,974.65 4,805,696.00 987,001.19

2、失业保险费 12,909.27 477,489.64 475,009.87 15,389.04

合计 172,631.81 6,110,464.29 5,280,705.87 1,002,390.23

其他说明:

38、应交税费

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

增值税 705,883.19 4,695,025.26

营业税 9,250.00

企业所得税 7,672,485.76 3,028,944.66

个人所得税 150,659.91 136,786.94

城市维护建设税 225,127.95 120,637.01

房产税 178,256.70 180,056.66

土地使用税 220,336.82 353,440.28

教育费附加 225,127.95 235,287.40

印花税 13,965.05 83,379.10

其他税费 312.51 163,887.29

合计 9,392,155.84 9,006,694.60

其他说明:

39、应付利息

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 88,833.33

短期借款应付利息 52,500.00

合计 141,333.33

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位 逾期金额 逾期原因

其他说明:

40、应付股利

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 1,066,000.00

合计 1,066,000.00

其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

说明:激励对象在解锁前获授的限制性股票取得的现金股利由公司代管,解锁时再向激励对象支付。

41、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 17,153,311.60 19,064,074.86

1-2 年 30,180.86 1,476,638.80

合计 17,183,492.46 20,540,713.66

(2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位: 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一年内到期的长期借款 20,000,000.00 52,000,000.00

一年内到期的其他非流动负债 8,646,120.00

合计 20,000,000.00 60,646,120.00

其他说明:

44、其他流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

按面值计 溢折价摊

债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额

提利息 销

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、长期应付款

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明:

48、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

49、专项应付款

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

其他说明:

50、预计负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 19,280,458.34 653,250.00 18,627,208.34

合计 19,280,458.34 653,250.00 18,627,208.34 --

涉及政府补助的项目:

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收

负债项目 期初余额 其他变动 期末余额

额 收入金额 益相关

食品安全检测能

1,070,000.00 60,000.00 1,010,000.00 与资产相关

力建设项目资金

"粮食千亿产业"

2,122,166.67 119,000.00 2,003,166.67 与资产相关

专项资金

推进新型工业化

945,833.33 25,000.00 920,833.33 与资产相关

专项引导资金

定向公共租赁住

4,161,666.67 110,000.00 4,051,666.67 与资产相关

房建设补助资金

产业振兴和技术

8,105,791.67 214,250.00 7,891,541.67 与资产相关

改造项目资金

工业发展扶持资

983,333.33 50,000.00 933,333.33 与资产相关

攸县天气

环保工业园迁移

991,666.67 25,000.00 966,666.67 与资产相关

奖励资金

长沙市农产品加

工固定资产投资

900,000.00 50,000.00 850,000.00 与资产相关

贴息财政农业专

项资金

合计 19,280,458.34 653,250.00 18,627,208.34 --

其他说明:

52、其他非流动负债

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

限制性股票款 40,105,637.00 34,584,480.00

合计 40,105,637.00 34,584,480.00

其他说明:

1、本期授予预留的限制性股票数量为31.33万份,每股面值1 元,每股发行价格为人民币23.69元,上述股权激励事项的实施,

使其他非流动负债增加7,422,077.00元。

2、由于部分原激励对象不再符合激励条件及 2014 年公司业绩未达股权激励解锁条件,根据《克明面业股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划(草案)》相关规定。本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计

688,000 股,回购价格为当时授予时发行价15.33元,使一年内到期的非流动负债减少8,646,120.00元,其他非流动负债减少

1,900,920.00元。

53、股本

单位:元

本次变动增减(+、—)

期初余额 期末余额

发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

股份总数 85,900,000.00 313,300.00 -688,000.00 -374,700.00 85,525,300.00

其他说明:

本期授予预留的限制性股票数量为31.33万份,每股面值1 元,使股本增加313,300.00元;由于部分原激励对象不再符合

激励条件及 2014 年公司业绩未达股权激励解锁条件,已回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计

68.80万股,使股本减少688,000.00元,天健会计师事务所于2015年6月18日出具了天健验【2015】2-30号《验资报告》,公

司已于2015年7月6日完成注销手续。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末

金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价(股本溢价) 426,526,716.52 7,108,777.00 9,859,040.00 423,776,453.52

其他资本公积 6,809,426.45 24,136.16 280,826.55 6,552,736.06

合计 433,336,142.97 7,132,913.16 10,139,866.55 430,329,189.58

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、本期授予预留的限制性股票数量为 31.33 万份,每股面值 1 元,每股发行价格为人民币 23.69 元,上述股权激励事项的实施,

使资本公积增加 7,108,777.00 元。

2、由于部分原激励对象不再符合激励条件及 2014 年公司业绩未达股权激励解锁条件,根据《克明面业股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划(草案)》相关规定。本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计

688,000 股,回购价格为授予时发行价 15.33 元,使资本公积减少 9,859,040.00 元。

3、注消岳阳克明面业导致其他资本公积增加 24,136.16 元,收购延津克明面粉公司少数股权导致其他资本公积减少 280,826.55

元。

56、库存股

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

尚未行权的限制性股票 43,230,600.00 7,422,077.00 10,547,040.00 40,105,637.00

合计 43,230,600.00 7,422,077.00 10,547,040.00 40,105,637.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、本期授予预留的限制性股票数量为31.33万份,每股面值1 元,每股发行价格为人民币23.69元,上述股权激励事项的实施,

使库存股增加7,422,077.00元。

2、由于部分原激励对象不再符合激励条件及 2014 年公司业绩未达股权激励解锁条件,根据《克明面业股份有限公司股票

期权与限制性股票激励计划(草案)》相关规定。本期回购注销股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票共计

688,000 股,回购价格为当时授予时发行价15.33元,使库存股减少10,547,040.00元。

57、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入 税后归属

项目 期初余额 减:所得税 税后归属 期末余额

税前发生 其他综合收益 于少数股

费用 于母公司

额 当期转入损益 东

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 33,154,706.22 33,154,706.22

合计 33,154,706.22 33,154,706.22

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 233,423,043.10 213,859,234.83

调整后期初未分配利润 233,423,043.10 213,859,234.83

加:本期归属于母公司所有者的净利润 50,698,564.36 65,799,710.09

减:提取法定盈余公积 4,695,901.82

应付普通股股利 42,606,000.00 41,540,000.00

期末未分配利润 241,515,607.46 233,423,043.10

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 801,981,551.11 618,490,293.24 711,309,820.09 555,754,310.44

其他业务 1,519,659.22 2,136,128.71 1,902,751.23 4,597,692.53

合计 803,501,210.33 620,626,421.95 713,212,571.32 560,352,002.97

62、营业税金及附加

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

营业税 10,000.00 82,467.13

城市维护建设税 1,104,913.69 1,204,960.12

教育费附加 1,081,233.66 1,174,718.80

合计 2,196,147.35 2,462,146.05

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 13,306,155.54 9,149,666.33

差旅费 5,043,391.10 3,747,495.95

市场服务费 15,140,492.25 12,666,691.24

广告宣传费 8,692,005.78 9,003,797.96

销售人员薪酬 20,516,575.14 14,643,424.61

其他 4,231,502.55 3,120,148.61

合计 66,930,122.36 52,331,224.70

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

管理人员薪酬 13,218,039.13 14,650,688.59

摊销与折旧费 6,915,049.52 5,522,137.50

差旅费 1,269,991.45 1,591,430.77

技术开发费 17,351,305.55 13,036,863.95

中介机构费用 389,685.52

各项税费 2,193,795.20 2,415,250.95

行政管理费 3,842,601.80 4,249,735.85

业务招待费 707,183.65 666,149.90

其他 1,671,567.81 4,425,429.00

合计 47,559,219.63 46,557,686.51

其他说明:

65、财务费用

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 2,380,435.78 3,369,393.82

减:利息收入 -213,915.33 -502,029.07

金融机构手续费 115,947.26 77,483.25

合计 2,282,467.71 2,944,848.00

其他说明:

66、资产减值损失

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 677,641.68 1,783,165.96

合计 677,641.68 1,783,165.96

其他说明:

67、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明:

68、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 502,162.09 202,316.59

处置长期股权投资产生的投资收益 -24,136.16 6,989,130.38

其他 2,533,660.67 3,671,844.46

合计 3,011,686.60 10,863,291.43

其他说明:

投资收益中的其他系本期购买银行理财产品产生的收益。

69、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得合计 30,282.96 30,282.96

其中:固定资产处置利得 30,282.96 30,282.96

政府补助 2,997,250.00 2,877,250.00 2,997,250.00

其他 12,272.63 95,869.43 12,272.63

合计 3,039,805.59 2,973,119.43

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

递延收益摊销 653,250.00 553,250.00 与资产相关

政府奖励资金 544,000.00 378,000.00 与收益相关

粮油产业项目资金 1,600,000.00 与收益相关

粮食风险资金 200,000.00 与收益相关

土地休整补偿款 80,000.00 与收益相关

国家知识产权奖励 9,000.00 与收益相关

延津克明企业扶持资金 1,787,000.00 与收益相关

遂平县政府奖励资金 70,000.00 与收益相关

合计 星座命盘2,997,250.00 2,877,250.00 --

其他说明:

70、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置损失合计 390,654.66 401,210.01 390,654.66

其中:固定资产处置损失 390,654.66 401,210.01 390,654.66

对外捐赠 30,000.00 30,000.00

其他 95,238.92 72,535.97 95,238.92

合计 515,893.58 473,745.98

其他说明:

71、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 18,218,689.18 14,420,195.41

递延所得税费用 -3,308.85 -426,530.37

合计 18,215,380.33 13,993,665.04

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目 本期发生额

利润总额 68,764,788.26

按法定/适用税率计算的所得税费用 17,191,197.07

非应税收入的影响 -165,811.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -105,281.73

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏

1,295,276.81

损的影响

所得税费用 18,215,380.33

其他说明

72、其他综合收益

详见附注。

73、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 210,111.57 545,754.70

政府补贴收入 2,344,000.00 2,324,000.00

其他 366,000.00 13,396.10

合计 2,920,111.57 2,883,150.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 12,660,534.30 3,037,190.68

宣传广告费用 6,721,777.56 12,185,031.47

市场服务费 3,486,765.95 4,519,977.93

差旅费 6,452,224.69 5,339,673.48

咨询顾问费 638,335.52 719,881.22

技术开发费 6,502,863.71 6,783,809.71

办公费 4,344,928.14 4,400,440.55

招待费 3,536,388.95 3,134,080.50

其他 6,570,924.50 6,759,137.66

合计 50,914,743.32 46,879,223.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关的政府补助 1,000,000.00

收回已计提利息的定期存款 10,970,685.74

收到工程保证金 655,000.00

收回购买设备的信用证保证金 10,000,000.00

合计 10,655,000.00 11,970,685.74

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

已计提利息的定期存款 30,000,000.00

支付农民工工资保证金 1,180,000.00

退工程保证金 1,519,190.00

收购子公司少数股东股权款 20,000,000.00

合计 22,699,190.00 30,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

支付股权激励回购款 10,547,040.00

合计 10,547,040.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

74、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料 本期金额 上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: -- --

净利润 50,549,407.93 46,150,496.97

加:资产减值准备 677,641.68 1,783,165.96

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

18,817,624.04 16,830,721.05

物资产折旧

无形资产摊销 1,245,796.00 806,543.78

长期待摊费用摊销 3,029,061.40 3,722,010.72

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

346,506.15 401,210.01

的损失(收益以“-”号填列)

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 13,865.55

财务费用(收益以“-”号填列) 2,380,435.78 3,369,393.82

投资损失(收益以“-”号填列) -3,011,686.60 -10,863,291.43

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 17,312.02 -426,530.37

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -20,620.87

存货的减少(增加以“-”号填列) -972,012.14 19,766,041.22

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

-39,958,920.56 -81,812,304.33

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

4,718,838.13 -29,396,021.86

列)

其他 -653,250.00 -553,250.00

经营活动产生的现金流量净额 37,179,998.51 -30,221,814.46

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

-- --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况: -- --

现金的期末余额 82,038,782.01 67,157,698.58

减:现金的期初余额 80,377,920.45 70,395,228.63

现金及现金等价物净增加额 1,660,861.56 -3,237,530.05

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额

其中: --

其中: --

其中: --

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 82,038,782.01 80,377,920.45

其中:库存现金 124,564.13 104,952.24

可随时用于支付的银行存款 81,914,217.88 80,272,968.21

三、期末现金及现金等价物余额 82,038,782.01 80,377,920.45

其他说明:

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目 期末账面价值 受限原因

固定资产 24,334,974.34 抵押

无形资产 24,921,951.22 抵押

合计 49,256,925.56 --

其他说明:

77、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

79、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

购买日至期 购买日至期

被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确

购买日 末被购买方 末被购买方

称 点 本 例 式 定依据

的收入 的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元性感美女照片

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

合并当期期 合并当期期

企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被

被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日

取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净

称 定依据 被合并方的 被合并方的

比例 并的依据 入 利润

收入 净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

合并范围变动

1、 本报告期新增克明食品营销有限公司,该公司注册资本5,000万元,实收资本2,000万元,公司出资2,000万元,占其实

收资本的100%,拥有其实质控制权,将其纳入合并财务报表范围。

2、本报告期全资子公司岳阳克明面业有限公司,于2015年5月已办理完毕工商、税务的注销登记手续。2015年5月14日公司

了披露《克明面业股份有限公司关于完成全资子公司注销登记的公告》(公告编号:2015-044 )。本次清算注销后,岳阳

克明将不再纳入合并财务报表范围。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式

直接 间接

遂平克明面业有

河南省遂平县 河南省遂平县 食品加工业 100.00% 设立

限公司

延津县克明面业

河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立

有限公司

武汉克明面业有

湖北省武汉市 湖北省武汉市 食品加工业 100.00% 设立

限公司

上海味源贸易有

上海市闵行区 上海市闵行区 贸易行业 100.00% 设立

限公司

成都克明面业有

四川省成都市 四川省成都市 食品加工业 100.00% 设立

限公司

克明食品营销

上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立

(上海)有限公司

延津克明面粉有

河南省延津县 河南省延津县 食品加工业 100.00% 设立

限公司

长沙克明面业有

湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品加工业 100.00% 设立

限公司

上海香禾食品有

上海市青浦区 上海市青浦区 贸易行业 100.00% 设立

限公司

克明食品营销有

湖南省南县 湖南省南县 贸易行业 100.00% 设立

限公司

湖南省克明食品

湖南省长沙市 湖南省长沙市 食品研究行业 100.00% 设立

研究院

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额

损益 派的股利

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

期末余额 期初余额

子公司

流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合

名称

产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计

单位: 元

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 金流量 额 金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司收购河南金粒食品有限责任公司所持延津克明面粉41.67%的股权,受让价格为人民币 2,000 万元。股权转让完成后,

本公司对延津克明面粉的出资总额变更为人民币 4,800 万元,出资比例由58.33%增至 100%,延津克明面粉成为公司的全资

子公司。

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

--现金 20,000,000.00

购买成本/处置对价合计 20,000,000.00

减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 19,719,173.45

差额 280,826.55

其中:调整资本公积 280,826.55

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

持股比例 对合营企业或联

合营企业或联营

主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会

企业名称 直接 间接

计处理方法

岳阳市大地印务

湖南省岳阳市 湖南省岳阳市 印刷业 40.00% 权益法核算

有限公司

南县克明小额贷

湖南省南县 湖南省南县 金融业 30.00% 权益法核算

款有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

岳阳市大地印务有限公 南县克明小额贷款有限 岳阳市大地印务有限公 南县克明小额贷款有限

司 公司 司 公司

流动资产 53,161,104.55 115,110,189.61 47,877,419.93 115,171,923.14

非流动资产 45,892,499.16 920,143.08 45,037,436.59 734,037.45

资产合计 99,053,603.71 116,030,332.69 92,91男篮世界杯4,856.52 115,905,960.59

流动负债 86,458,541.24 171,625.47 79,563,197.52 1,587,065.23

非流动负债 857,142.90 1,714,285.78

负债合计 87,315,684.14 171,625.47 81,277,483.30 1,587,065.23

归属于母公司股东权益 11,737,919.57 115,858,707.22 11,637,373.22 114,318,895.36

按持股比例计算的净资

4,695,167.83 34,757,612.17 4,654,949.29 34,295,668.61

产份额

对联营企业权益投资的

4,695,167.83 34,757,612.17 4,654,949.29 34,295,668.61

账面价值

营业收入 22,041,273.77 6,420,173.69 21,253,523.15 8,354,006.21

净利润 100,546.35 1,539,811.86 71,259.75 3,657,453.88

综合收益总额 100,546.35 1,539,811.86 71,259.75 3,657,453.88

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

合营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

联营企业: -- --

下列各项按持股比例计算的合计数 -- --

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失(或本期分

合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失

失 享的净利润)

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东

和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,

建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括

如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下措施。

1. 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户

进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户,截至2015年6月30日,本公司的应收账款的19.19%(2014年

12月31日:23.14%)源于前五大客户。本公司不存在重大的信用集中风险。

2. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收保证金、往来款等,公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控,以确保本

公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如下:

项 目 期末数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 3,139,329.81 3,139,329.81

小 计 3,139,329.81 3,139,329.81

(续上表)

项 目 期初数

未逾期未减值 已逾期未减值 合 计

1年以内 1-2年 2年以上

应收票据 2,078,284.69 2,078,284.69

小 计 2,078,284.69 2,078,284.69

(二) 流动风险

流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融

资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用银行借款等融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,

保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目 期末数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

金融负债

银行借款 185,000,000.00 192,055,975.07 192,055,975.07

应付账款 57,284,431.04 57,284,431.04 57,284,431.04

其他应付款 17,183,492.46 17,183,492.46 17,183,492.46

其他非流动负 40,105,637.00 40,105,637.00 20,052,818.50 20,052,818.50

小 计 299,573,560.50 306,629,535.57 266,523,898.57 20,052,818.50 20,052,818.50

(续上表)

项 目 期初数

账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上

金融负债

银行借款 82,000,000.00 82,141,333.33 82,141,333.33

应付账款 56,972,203.40 56,972,203.40 56,972,203.40

其他应付款 20,540,713.66 20,540,713.66 20,540,713.66

其他非流动负 43,230,600.00 43,230,600.00 8,646,120.00 17,292,240.00 17,292,240.

债 00

小 计 202,743,517.06 202,884,850.39 168,300,370.39 17,292,240.00 17,292,240.

00

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险

和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动

的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年6月30日,本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币20,000,000.00

元(2014年12月31日:人民币52,000,000.00元),在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的50%基准点的变动时,将

不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

本公司于中国内地经营,且其主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动风险不重大。

(四) 资本风险管理

本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益,同时维持最佳的资

本结构以降低资本成本。

本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资

本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。

本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2015年6月30日,本公司的资产负债比率为34.63%(2014年12月31日:28.25%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

期末公允价值

项目 第一层次公允价值计

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

二、非持续的公允价值计

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融衰负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

持股比例 表决权比例

食品业投资及信息

咨询服务;食品原

南县克明投资有限 料、餐饮开发;食品

益阳市南县南洲镇 49,470,000.00 57.38% 57.38%

公司 机械、自动化设备研

究与制造;农业产品

种植与研发

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈克明。

其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

湖南面痴饮食文化产业有限公司 母公司的联营企业

益阳陈克明食品股份有限公司 母公司的子公司

孟枝 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员

曹红专、阳建辉夫妇 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员

曹红华 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员

孟绍龙 与本公司关键管理人员关系密切的家庭成员

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额

岳阳市大地印务有

采购包装 7,813,248.74 29,500,000.00 否 11,180,670.04

限公司

益阳陈克明食品股

采购酱料 847,225.23 4,500,000.00 否 717,546.19

份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

孟枝 挂面销售 2,271,940.37 3,387,775.24

曹红专、阳建辉夫妇 挂面销售 2,059,288.48 3,255,851.92

曹红光 挂面销售 163.68

曹红华 挂面销售 346,492.60 839,208.22

孟绍龙 挂面销售 108,039.07 213,117.63

湖南面痴饮食文化产业有限公

挂面销售 74,918.41

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管

受托/承包起始日 受托/承包终止日

称 称 型 益定价依据 收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管

委托/出包起始日 委托/出包终止日

称 称 型 价依据 费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

南县克明投资有限公

司、陈克明、陈克忠、 60,000,000.00 2014 年 12 月 04 日 2017 年 12 月 03 日 否

段菊香

南县克明投资有限公司 30,000,000.00 2014 年 12 月 22 日 2019 年 12 月 21 日 否

南县克明投资有限公司 5,000,000.00 2014 年 04 月 10 日 2015 年 04 月 09 日 是

关联担保情况说明

1、南县克明投资有限公司、陈克明、陈克忠、段菊香为本公司在中国工商银行股份有限公司南县支行融资提供最高额1亿元

的担保,2015年上半年本公司在中国工商银行股份有限公司南县支行实际提款金额为6,000万元。

2、南县克明投资有限公司为本公司在中国银行股份有限公司南县支行融资提供最高额1.2亿元的担保,2015年上半年本公司

在中国银行股份有限公司南县支行实际提款金额为3,000万元。

3、南县克明投资有限公司为本公司在北京银行股份有限公司长沙分行融资提供最高额1亿元的担保,2015年上半年本公司在

中国银行股份有限公司南县支行实际提款金额为500万元。

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 976,000.00 905,000.00

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

湖南面痴饮食文化

应收账款 3,471.39 69.43 8,391.98 167.84

有限公司

(2)应付项目

单位: 元

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

应付账款 岳阳市大地印务有限公司 1,274,442.89 686,959.44

益阳陈克明食品股份有限公

280,918.08 69,284.64

其他应付款 曹红专、阳建辉夫妇 10,000.00 10,000.00

孟绍龙 10,000.00 10,000.00

预收账款 孟枝 472,789.71 206,482.18

曹红专、阳建辉夫妇 1,017,369.25 258,339.81

孟绍龙 168,648.08 67,471.67

曹红华 2,640.46 6,511.97

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额 473,300.00

公司本期行权的各项权益工具总额 0.00

公司本期失效的各项权论语十则益工具总额 84,000.00

2014 年授予的期权行权价格:31.05 元, 履行期限:

2014 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日;本期授予的

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

期权行权价格:46.6 元,履行期限:2015 年 5 月 4

日至 2019 年 5 月 3 日

2014 年授予的限制性股票行权价格:15.33 元, 履行

期限:2014 年 7 月 11 日至 2019 年 7 月 10 日;本期

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

授予的限制性股票行权价格:23.69 元,履行期限:

2015 年 5 月 4 日至 2019 年 5 月 3 日

其他说明

(1) 2015年5月4日,公司召开第三届董事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议

案》,决定向激励对象授予预留的股票期权与限制性股票,授予日为2015年5月4日。

1) 股票期权的授予情况

本次股票期权的授予日:2015年5月4日;

本次股票期权的行权价格:46.6元;

本次股票期权的激励对象及激励对象获授数量:

根据激励计划规定,授予股票期权的激励对象共12名,授予预留的股票期权数量为16万份。具体情况如下表:

姓名 职务 获授权益工具数量(万 占授予股票期权总数 占总股本的比例

份/股) 的比例

中层管理人员(共计12人) 16.00 10.00% 0.19%

合计 16.00 10.00% 0.19%

2) 限制性股票的授予情况

本次限制性股票的授予日:2015年5月4日;

本次限制性股票的行权价格:23.69元;

本次限制性股票的激励对象及激励对象获授数量:

根据激励计划规定,授予限制性股票的激励对象共22名,授予预留的限制性股票数量为31.33万份。具体情况如下表:

姓名 职务 获授权益工具数量(万 占授予限制性股票总 占本计划开始时总股

份/股) 数的比例 本的比例

中层管理人员(共计22人) 31.33 10.00% 0.36%

合计 31.33 10.00% 0.36%

(2) 根据上述股权激励方案,公司向核心和骨干管理人员发行限制性股票313,300股,每股面值1 元,每股发行价格为

人民币23.69元。本次增资事项已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具(天健验〔2015〕2-24号)《验资报告》。

(3) 上述股权激励事项的实施使本期资本公积增加7,108,777.00元,库存股增加7,422,077.00元,其他非流动负债增加

7,422,077.00元.

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

股票期权:采用布莱克-斯科尔斯定价模型(B-S 模型)以

估值技术确定;限制性股票:以激励对象获授的限制性股

授予日权益工具公允价值的确定方法 票理论值与根据gba模拟器布莱克-斯科尔斯定价模型估算的激励对

象在授予日确定的未来解锁期取得理性预期收益所需要支

付的锁定成本之间的差额确定。

可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,334,980.32

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

对财务状况和经营成果的影

项目 内容 无法估计影响数的原因

响数

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

受影响的各个比较期间报表

会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数

项目名称

(2)未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

归属于母公司所

项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营

利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组

成部分:

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

本期主营业务收 本期主营业务成 上年同期主营业 上年同期主营业

项目 分部间抵销 合计

入 本 务收入 务成本

地区分部

华北 45,452,881.42 32,124,889.07 46,355,958.68 35,038,023.14

东北 15,062,786.35 12,770,352.96 13,843,824.74 11,419,866.23

华东 240,140,335.62 187,003,832.11 186,250,175.07 146,019,664.87

华中寿司,克明面业:2015年半年度财政会计报告,cctv6在线直播 261,609,537.18 197,557,380.39 243,106,681.66 187,961,918.47

华南 127,615,846.01 99,754,283.42 120,377,272.58 93,895,099.53

西南 96,485,408.96 76,990,876.60 83,311,1凉拌海蜇08.39 67,062,888.81

西北 15,614,755.57 12,288,678.69 18,064,798.97 14,356,849.39

小计 801,981,551.11 618,490,293.24 711,309,820.09 555,754,310.44

产品分部

营养面 56,304,413.18 41,2正太94,887.71 35,792,424.25 24,846,346.04

强力面 245,492,640.16 165,971,077.40 221,028,692.25 151,781,767.57

高筋面 147,216,905.51 118,480,065.23 143,808,324.56 111,500,107.68

如意面 332,899,994.07 274,505,447.23 303,359,667.54 261,723,022.97

面粉 19,976,103.99 18,184,510.78

其他 91,494.20 54,304.89 7,320,711.49 5,903,066.18

小计 801,981,551.11 618,490,293.24 711,309,820.09 555,754,310.44

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

因公司资产、负债为各个产品和地区共同占有,故没有按分部披露。

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

176,270, 4,309,41 171,960,8 192,241 3,910,948 188,330,33

合计提坏账准备的 100.00% 2.44% 100.00% 2.03%

238.69 3.43 25.26 ,282.98 .95 4.03

应收账款

176,270, 4,309,41 171,960,8 192,241 3,910,948 188,330,33

合计 100.00% 2.44% 100.00% 2.03%

238.69 3.43 25.26 ,282.98 .95 4.03

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 132,513,662.07 2,650,273.25 2.00%

1至2年 11,060,934.55 1,659,140.18 15.00%

合计 143,574,596.62 4,309,413.43

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称 账面金额 坏账准备 计提比例(%)

合并财务报表范围内的

未发生超额亏损单位的应收款项 32,695,642.07

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 398,464.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别

计提比 账面价值 账面价值

金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例

按信用风险特征组

23,013,1 168,454. 22,844,66 16,979, 16,884,821.

合计提坏账准备的 100.00% 0.73% 100.00% 94,431.70 0.56%

19.52 84 4.68 253.19 49

其他应收款

23,013,1 168,454. 22,844,66 16,979, 16,884,821.

合计 100.00% 0.73% 100.00% 94,431.70 0.56%

19.52 84 4.68 253.19 49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计 2,262,738.10 45,254.76 2.00%

1至2年 821,333.84 123,200.08 15.00%

合计 3,084,071.94 168,454.84

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

组合名称 账面金额 坏账准备 计提比例(%)

合并财务报表范围内的

未发生超额亏损单位的应收款项 19,929,047.58

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 74,023.14 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

(3)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目 核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

款项是否由关联交

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

易产生

其他应收款核销说明:

(4)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

应收暂付款 260,000.00 126,188.26

暂估进项税额 209,283.71 111,798.48

往来款 22,095,287.90 16,288,458.92

股权转让款 408,022.53 408,022.53

其他 40,525.38 44,785.00

合计 23,013,119.52 16,979,253.19

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

成都克明面业有限公

往来款 16,067,047.98 0-2 年 69.82%

湖南克明食品研究院 往来款 3,861,999.60 1 年以内 16.78%

湖南湘御生物科技有

股权转让款 408,022.53 1-2 年 1.77% 61,203.38

限公司

毕俊伟 往来款 297,779.23 1 年以内 1.29% 5,955.58

南县社保局 往来款 260,000.00 1 年以内 1.13% 5,200.00

合计 -- 20,894,849.34 -- 90.79% 72,358.96

(6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

预计收取的时间、金额

单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

及依据

(7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

(8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 351,000,000.00 351,000,000.00 304,600,000.00 304,600,000.00

对联营、合营企

39,452,779.99 39,452,779.99 38,950,617.90 38,950,617.90

业投资

合计 390,452,779.99 390,452,779.99 343,550,617.90 343,550,617.90

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 减值准备期末余

备 额

遂平克明面业有

110,000,000.00 110,000,000.00

限公司

延津克明面业有

162,000,000.00 162,000,000.00

限公司

武汉克明面业有

2,000,000.00 2,000,000.00

限公司

岳阳克明面业有

2,000,000.00 2,000,000.00 0.00

限公司

上海味源贸易有

1,000,000.00 1,000,000.00

限公司

上海香禾食品有

1,000,000.00 1,000,000.00

限公司

长沙克明面业有

2,000,000.00 2,000,000.00

限公司

湖南省克明食品

2,000,000.00 2,000,000.00

研究院

成都克明面业有

2,000,000.00 2,000,000.00

限公司

延津克明面粉有

19,600,000.00 28,400,000.00 48,000,000.00

限公司

克明食品营销(上

1,000,000.00 1,000,000.00

海)有限公司

克明食品营销有

20,000,000.00 20,000,000.00

限公司

合计 304,600,000.00 48,400,000.00 2,000,000.00 351,000,000.00

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

本期增减变动

权益法下 宣告发放 减值准备

投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额

追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额

收益调整 变动 准备

资损益 或利润

一、合营企业

二、联营企业

岳阳市大

4,654,949 4,695,167

地印务有 40,218.54

.29 .83

限公司

南县克明

34,295,66 461,943.5 34,757,61

小额贷款

8.61 5 2.16

有限公司

38,950,61 502,162.0 39,452,77

小计

7.90 9 9.99

38,950,61 502,162.0 39,452,77

合计

7.90 9 9.99

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 627,629,832.88 532,637,827.43 714,478,874.90 589,685,377.25

其他业务 22,232,192.53 1,852,333.88 5,642,684.65 7,276,687.10

合计 649,862,025.41 534,490,161.31 720,121,559.55 596,962,064.35

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 502,162.09 202,316.59

处置长期股权投资产生的投资收益 -5,020,199.99 6,249,913.30

其他 1,715,656.91 1,868,538.07

合计 -2,802,380.99 8,320,767.96

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -384,507.86 非流动资产处置损益

计入当期损益的政幸有我来山未孤府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享 2,972,250.00 各种补助

受的政府补助除外)

委托他人投资或管理资产的损益 2,533,660.67 银行理财产品收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -87,966.29

减:所得税影响额 1,258,359.14

少数股东权益影响额 8,966.02

合计 3,766,111.36 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

归属于公司普通股股东的净利润 6.66% 0.6102 0.5949

扣除非经常性损益后归属于公司

6.17% 0.5649 0.5625

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注

明该境外机构的名称

4、其他

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